INPUT
💼 ① 총급여·소득공제
원
연봉 – 비과세 (식대·자가운전 등)
명
명
원
전액 소득공제
💳 ② 신용카드·현금영수증
원
신용카드 + 체크 + 현금영수증 합산. 총급여 25% 초과분만 공제
🏦 ③ 세액공제 항목
원
한도 900만 / 13.2% or 16.5%
원
한도 100만 / 12% 공제
원
총급여 3% 초과분 × 15%
원
15% 공제
원
15% (1천만 초과분 30%)
원
한도 1,000만 / 15~17% 공제 (8천 이하)
📝 ④ 기납부 소득세 (있다면)
원
월별 명세서 소득세 합계 (지방세 제외) – 미입력 시 자동추정
RESULT · 환급/추가납부
예상 환급액
0원
금액 입력 필요
결정세액
0원
실효세율
0%
📌
참고용 추정치. 실제 결과는 회사 명세서·간이세액표 적용방식·기타 공제로 다를 수 있음. 정확한 금액은 홈택스 연말정산 미리보기.
GUIDE
연말정산 핵심
계산 흐름
총급여 → 근로소득공제 → 종합소득공제 → 과세표준 → 세율 → 세액공제 → 결정세액 → 기납부세액 차감 = 환급/추가납부.
근로소득공제
총급여별 자동 차등 공제. 5,000만 이하 약 1,200만 / 1억 이상 1,475만 + 2%.
인적공제
본인 + 부양가족 각 150만. 경로(70세↑) 100만, 장애인 200만, 한부모 100만 추가공제.
신용카드 공제
총급여 25% 초과분 시작. 신용 15% / 체크·현금 30% / 도서공연 30% / 전통시장·대중교통 40%. 한도 200~300만.
연금저축·IRP
합산 한도 900만. 총급여 5,500만 이하 16.5% / 초과 13.2%. 최대 환급액 148.5만.
의료비
총급여 3% 초과분 × 15%. 본인·65세·장애인·6세 이하·난임은 한도 X. 일반 부양가족 700만 한도.
교육비
본인 한도 X / 자녀 초중고 300만 / 대학 900만. 15% 공제. 어린이집·유치원 비용도 포함.
월세 세액공제
무주택 세대주 + 국민주택 규모. 한도 1,000만. 총급여 5,500만 이하 17% / 7,000만 이하 15%.
기부금
15% (1천만 초과분 30%). 정치자금 10만까지 110/100, 종교단체 10% 한도.
자녀세액공제
8세 이상 자녀: 1명 25만 / 2명 55만 / 3명 이상 +40만씩. 출산·입양은 별도 (1자녀 30만, 2자녀 50만, 3자녀+70만).
신고 시기
매년 1~2월 회사 신고 → 3월 지급. 누락분은 5월 종합소득세 신고 또는 5년 내 경정청구.
환급 극대화 팁
① 연금저축·IRP 900만 채우기 (최대 148.5만 환급) ② 신용카드 25% 초과 후 체크·현금 사용 ③ 의료비·교육비 영수증 챙기기 ④ 부양가족 등록 신중.