INPUT
💼 소득 (연간)
원
비과세 제외 총급여 (회사 1곳이면 보통 연말정산)
원
프리랜서·사업자 총수입 (장부 또는 단순경비율)
%
단순/기준경비율
원
2천만 초과만 종합과세
원
사적연금 1,500만 초과
원
강연·원고료 등 (60% 경비 자동)
👨👩👧 공제 항목
명
명
원
소득공제 항목
💳 기납부세액 (있다면)
원
연말정산 결정세액 + 사업소득 3.3% + 기타소득 22%
RESULT · 종합소득세
결정세액 (지방세 포함)
0원
결정세액
0원
실효세율
0%
📌
참고용 추정치. 실제 종소세는 의료비·교육비·기부금·신용카드 등 추가 공제로 달라집니다. 정확한 계산은 홈택스 모의계산.
REFERENCE · 2026년
종합소득세율 (8단계 누진)
2025년 귀속 (2026년 5월 신고) · 지방세 10% 별도
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 이하 | 6% | – |
| 1,400 ~ 5,000만 | 15% | 126만 |
| 5,000 ~ 8,800만 | 24% | 576만 |
| 8,800 ~ 1.5억 | 35% | 1,544만 |
| 1.5억 ~ 3억 | 38% | 1,994만 |
| 3억 ~ 5억 | 40% | 2,594만 |
| 5억 ~ 10억 | 42% | 3,594만 |
| 10억 초과 | 45% | 6,594만 |
GUIDE
종합소득세 핵심
대상
근로·사업·이자·배당·연금·기타 6종 소득 합산. 근로 1곳만 있으면 보통 연말정산으로 종료 (5월 신고 X).
신고 기한
매년 5월 1일~31일. 성실신고자(매출 큰 사업자) 6월 30일까지. 미신고 시 가산세 20%.
근로소득공제
총급여 구간별 차등: 500만 이하 70% / 5,000만 이하 15% / 1억 이하 5% / 1억 초과 2%. 자동 계산.
사업소득 경비
장부 작성 (실제 경비) 또는 단순경비율 (소규모) / 기준경비율 (중규모). 업종별 다름.
금융소득
연 2,000만 초과 시 종합과세. 이하면 15.4% 분리과세 (별도 신고 X).
기타소득
강연·원고료 등 자동 60% 필요경비. 22% 원천징수. 연 300만 초과 시 종합과세 선택 가능.
인적공제
본인 + 부양가족 각 150만. 경로(70세 이상) 100만, 장애인 200만, 한부모 100만 추가공제.
세액공제
자녀 1명 25만, 2명 55만, 3명 이상 추가 40만/명. 의료비·교육비·기부금·연금저축·IRP 등 별도.
기납부세액
연말정산 결정세액 + 사업소득 3.3% + 기타소득 22% + 이자배당 15.4% (종합과세분만) 합산. 결정세액에서 차감.
환급 vs 추가납부
기납부 > 결정세액: 환급 / 기납부 < 결정세액: 추가납부. 5월 신고 시 자동 산정.
절세 팁
IRP·연금저축 (세액공제 13.2~16.5%) / 의료비 (3% 초과분 15%) / 기부금 (15~30%) / 신용카드 (총급여 25% 초과분).